Obligaciones fiscales de las pymes: evita errores y sanciones
Las pequeñas y medianas empresas (pymes) son una pieza fundamental del tejido empresarial. Sin embargo, muchas veces, debido a la falta de recursos o información, pueden cometer errores en el cumplimiento de sus obligaciones fiscales, lo que conlleva sanciones económicas y legales. En este artículo, desde Comput te ayudamos a entender los principales compromisos fiscales que debe asumir una pyme, así como los derechos que le corresponden.
¿Cuáles son las obligaciones fiscales de las pymes?
Las obligaciones fiscales de las pymes varían según su tamaño, actividad y forma jurídica, pero en líneas generales incluyen:
- Declaración y pago de impuestos periódicos: Impuesto sobre Sociedades, IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido), IRPF (en el caso de pymes con trabajadores), entre otros.
- Presentación de modelos fiscales oficiales ante la Agencia Tributaria.
- Retenciones e ingresos a cuenta por parte de empleados, profesionales y alquileres.
- Conservación de facturas y documentos contables durante un mínimo de 4 años.
Llevar la contabilidad conforme al Plan General Contable.
Derechos y obligaciones fiscales de las pymes
Además de las obligaciones, es importante que las pymes conozcan sus derechos y obligaciones fiscales:
- Derecho a recibir información clara y precisa por parte de la administración tributaria.
- Derecho a solicitar aplazamientos o fraccionamientos en los pagos.
- Obligación de colaborar con las inspecciones fiscales cuando corresponda.
- Obligación de mantener actualizados sus datos fiscales.
Una pyme bien informada no solo reduce riesgos, sino que también aprovecha mejor los incentivos y deducciones fiscales disponibles.
Diferencias de fiscalidad entre pyme y entidad no lucrativa
Es importante señalar las diferencias en la fiscalidad entre una pyme y una entidad no lucrativa. Mientras que la pyme tributa normalmente por el Impuesto sobre Sociedades (al 25% en la mayoría de los casos), las entidades sin ánimo de lucro pueden beneficiarse de un régimen fiscal especial, con tipos reducidos y exenciones, siempre que cumplan ciertos requisitos legales y registrales.
¿Está obligada una pyme a publicar sus estados financieros?
Depende del tipo de pyme. Si se trata de una sociedad mercantil, sí tiene la obligación de depositar sus cuentas anuales en el Registro Mercantil. Esta obligación incluye el balance, la cuenta de pérdidas y ganancias, la memoria y, en algunos casos, el estado de cambios en el patrimonio neto y el estado de flujos de efectivo.
No hacerlo puede acarrear sanciones y, además, la imposibilidad de inscribir actos societarios o de obtener financiación bancaria.
Obligaciones de una pyme sobre bases de datos
En cuanto al uso y gestión de bases de datos, una pyme debe cumplir con la normativa vigente en materia de protección de datos personales:
- Informar a los usuarios sobre el tratamiento de sus datos.
- Solicitar el consentimiento cuando sea necesario.
- Garantizar la seguridad y confidencialidad de la información almacenada.
- Registrar sus ficheros y cumplir con el deber de conservación y acceso.
El cumplimiento de las obligaciones fiscales de las pymes no solo es una cuestión legal, sino también estratégica. Una pyme bien asesorada reduce riesgos, optimiza su fiscalidad y mejora su competitividad. Desde Comput, te ofrecemos una asesoría fiscal integral para ayudarte a gestionar todos los aspectos fiscales de tu empresa con seguridad y confianza.
